在新舊動能切換的背景之下，山東地方性煉油廠(下稱“地?zé)?rdquo;)正經(jīng)歷著一場大變局。

山東地?zé)挘苍羞^一段相當(dāng)輝煌的過往。作為我國地?zé)捚髽I(yè)最為集中的地區(qū)，山東在北方具有國內(nèi)規(guī)模最大的煉化企業(yè)集團，隨著山東大煉化的發(fā)展，它們逐漸擺脫了對原先“三桶油”(中石油、中石化和中海油)的依靠，建立了屬于自己的時代：在那個年代，山東地?zé)挓捘茉鏊俦３种咚僭鲩L，一直是全國煉油產(chǎn)能擴張的主要貢獻者。

2016年前后，山東的地?zé)捚髽I(yè)賺得盆滿缽滿。有業(yè)內(nèi)人士告訴第一財經(jīng)記者，當(dāng)時“兩桶油”(中油化、中石油)自己煉油賣，虧錢;從山東地?zé)捹I油賣，卻是穩(wěn)穩(wěn)地賺錢。而外省“兩桶油”的銷售部門也曾紛紛到山東來取經(jīng)，看看山東的地?zé)捚髽I(yè)是怎么賺錢的。

然而，到2018年初，十部委聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于對煉油領(lǐng)域嚴(yán)重違法違規(guī)和失信行為開展專項治理工作的通知》，要求集中整治地?zé)捫袠I(yè)。至此，山東地?zé)捫袠I(yè)的變局正式拉開。

山東地?zé)捚鹇?/p>

今年7月20日，曾入選《山東民企百強榜》排名第二位的山東晨曦集團有限公司(下稱“山東晨曦”)已正式向法院申請破產(chǎn)。按照《民事裁定書(2018)魯1122破申2號》，山東莒縣人民法院稱，“山東晨曦成立于1999年12月1日，現(xiàn)已資不抵債，不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。”

此前，第一財經(jīng)針對山東晨曦的破產(chǎn)做過詳細調(diào)查報道，其資不抵債主要是因為山東晨曦過度運用金融把戲，利用信用證的時間差將獲得的資金用于其他行業(yè)的投資或借貸賺取高額的回報和利息，從而將自己送上了“斷頭臺”。

不過，山東晨曦的興衰卻在某種程度上反映了地?zé)掃@一行業(yè)的變遷。作為當(dāng)?shù)氐闹責(zé)捚髽I(yè)之一，山東晨曦的石化產(chǎn)業(yè)已形成了完整的產(chǎn)業(yè)鏈條，共擁有350萬噸/年重交瀝青、140萬噸/年催裂化、100萬噸/年延遲焦化、25萬噸/年氣分等20套化工及精細化工生產(chǎn)裝置。

地?zé)?，是相對于主營煉廠而言，其發(fā)展起源于1998年我國石油石化行業(yè)的宏觀調(diào)整——1998年政府對石油行業(yè)進行了結(jié)構(gòu)性調(diào)整，中國石油和中國石化兩大公司業(yè)務(wù)重組，小煉廠區(qū)別性關(guān)停并轉(zhuǎn)。整頓結(jié)束后，加工能力在100萬噸/年以上的煉廠大多劃歸兩大國有石油公司，而100萬噸/年以下的小煉油企業(yè)選擇保留了82家，成為地?zé)?瀝青廠、溶劑油廠和潤滑油廠交由地方政府管理;其余則予以關(guān)閉。

2015年2月9日，國家發(fā)改委發(fā)布了《國家發(fā)展改革委關(guān)于進口原油使用管理有關(guān)問題的通知》，首次出臺了較為詳細的進口原油使用資質(zhì)的申請條件。自該通知發(fā)布后，各個符合條件的地?zé)捚髽I(yè)開始加足馬力、躍躍欲試。

而山東則成為了地?zé)捫袠I(yè)中發(fā)展最為迅猛的地區(qū)。第一財經(jīng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，2014年，山東地?zé)捚骄_工率只有37%，其間甚至一度跌至20%。而隨著2015年相關(guān)通知的出臺，山東地?zé)挀u身一變，迅速發(fā)展壯大。

記者不完全梳理發(fā)現(xiàn)，2016年，山東省地?zé)拰崿F(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入4925億元、利稅318億元、利潤138億元，分別較上年增長了21.7%、79.1%、60%。2017年底，以勝利油田所在地東營為圓心，整個齊魯大地分布著超過40家的地?zé)捚髽I(yè)，總煉油能力在12410萬噸，占到全國地?zé)捒偖a(chǎn)能的70%，地?zé)捚髽I(yè)的原油加工量占到全國的8%。

盤古智庫高級研究員吳琦告訴第一財經(jīng)記者，憑借此前積累的優(yōu)勢，以及之后的大發(fā)展，山東地?zé)掗L久以來都占據(jù)著全國地?zé)挵氡诮剑灾劣跇I(yè)內(nèi)連“地?zé)?rdquo;這個專有名詞，也成了“山東地?zé)?rdquo;的代稱。

山東地?zé)捫袠I(yè)的勃興往往也帶動了一座城市的經(jīng)濟發(fā)展，以地處菏澤東明縣、國內(nèi)煉油規(guī)模最大的地方民營煉油企業(yè)——東明石化為例，2016年，東明石化入庫稅金32.24億元，穩(wěn)居菏澤第一位，占全市納稅百強企業(yè)納稅總額的33.5%。同時，該企業(yè)還擁有正式員工7000人。從這個角度來看，地?zé)捚髽I(yè)對于東明縣的稅收和就業(yè)方面的拉動作用巨大。

“東明石化每年有過千萬噸的加工量、近千億元的收入額、過2000億元的現(xiàn)金流、過2000萬噸的物流，近萬人的就業(yè)，對區(qū)域經(jīng)濟社會和相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展起到了巨大帶動作用。”東明石化董事局主席、總裁、黨委書記李湘平對記者表示。

分化嚴(yán)重

彼時的山東地?zé)捵銐驈姶螅乙悦衿鬄橹?。?017年的山東民企100強中，主營地?zé)捇蛞缘責(zé)捚鸺业钠髽I(yè)，就有26家，占比達到26%。排名前十的民企中，地?zé)捚髽I(yè)占到4家，分別是東明石化、萬達控股(非大連萬達)、利華益集團、京博控股，地?zé)捲谡麄€山東民企中的地位，可見一斑。

曾經(jīng)來山東學(xué)習(xí)地?zé)捚髽I(yè)的“兩桶油”銷售考察一遍之后得出了山東擁有有全國最大的地方煉油企業(yè)群體的結(jié)論，并認為這是山東地?zé)捫袠I(yè)不斷賺錢的原因所在。

山東省經(jīng)信委相關(guān)人士也向第一財經(jīng)記者證實了這一點。他認為，“山東地?zé)捵鳛楠毩拸S，其市場化程度要高于國字號油企。在2016年，國際原油價格一直在低位徘徊情況下，地?zé)捚髽I(yè)靈活的價格政策使其充分提高了在成品油市場上的競爭力。”

不過，一方面民營企業(yè)的身份賦予了這些山東地?zé)捚髽I(yè)足夠的市場活力;另一方面，在大型國企唱主角的能源行業(yè)中，民企的市場競爭力明顯相對處于弱勢，不足以支撐其抵御行業(yè)的周期性波動。加之稅費改革、銀行信貸等原因，山東地?zé)捫袠I(yè)的分化程度也水漲船高。

隨著行業(yè)周期的不斷波動，很大一部分的山東地?zé)捚髽I(yè)沒有穩(wěn)定的原油供應(yīng)，不得不轉(zhuǎn)向價格更高的國產(chǎn)與進口燃料油，這樣一來，成本便“呼呼”地上去了，產(chǎn)品競爭力岌岌可危。在這樣的情況下，如想要分得一杯羹，難上加難。

東營當(dāng)?shù)匾晃粺捇髽I(yè)廠商告訴記者，前兩年，地?zé)捒傮w盈利狀況還是相當(dāng)好的。但是分化也很明顯，“那些拿到原油進口配額的，開工率基本接近滿負荷，盈利水平高。相反，200萬噸加工規(guī)模以下的，沒有原油進口配額的，大部分處于半停工狀態(tài)，開工率不足30%，原料成本偏高，受消費稅收緊影響大，已處于虧損狀態(tài)。”

第一財經(jīng)記者走訪發(fā)現(xiàn)，2017年，整個地?zé)捫袠I(yè)分化十分明顯，那些可以拿到原油進口配額的，開工率基本接近滿負荷，盈利水平高。相反，200萬噸加工規(guī)模以下以及沒有原油進口配額的，大部分都處于半停工狀態(tài)，開工率不足30%，受消費稅收緊影響大，大多已處于虧損狀態(tài)。

民生證券研究團隊認為，造成地?zé)捊?jīng)營業(yè)績出現(xiàn)分化的最主要原因是國家成品油消費稅制度的不斷完善。在地?zé)捄椭鳡I煉廠公平市場競爭的情況下由于缺少穩(wěn)定的原料供應(yīng)和產(chǎn)品銷售渠道，使地?zé)挼母偁幜Υ蠓鶞p弱，最終走向淘汰的結(jié)局，而之前被地?zé)捛治g的成品油銷售市場有望重回到中石油和中石化手中。

據(jù)石化行業(yè)咨詢機構(gòu)隆眾石化統(tǒng)計，山東地?zé)捯还?0多家，其中40家左右一次加工能力在200萬噸以上的基本都有原油進口配額;而余下40多家就是規(guī)模在200萬噸以下、沒有原油進口配額，開工率極低的。這也就意味著在山東，整個地?zé)捫袠I(yè)有50%左右的企業(yè)處于虧損的邊緣。

整合啟幕

“大，但不強。”山東省經(jīng)信委副主任王萬良在2017年12月28日山東省煉化行業(yè)新舊動能轉(zhuǎn)換推進會上強調(diào)，山東迫切需要加快推進省內(nèi)石化產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，拉長產(chǎn)業(yè)鏈，生產(chǎn)石化下游產(chǎn)品，提高國產(chǎn)比例，實現(xiàn)進口替代。

記者了解到，山東省幾十家地?zé)捚髽I(yè)在原料采購、物流運輸、成品銷售市場上長期“單兵作戰(zhàn)”，影響力小、話語權(quán)弱，至今無一家主營業(yè)務(wù)為煉油的企業(yè)在國內(nèi)外證券市場上市，“茶壺?zé)拸S”的稱號由此而來。

“地?zé)捜舨荒芗皶r轉(zhuǎn)型，必將會有一批被淘汰出局。”一位不愿透露姓名的人士向第一財經(jīng)記者表示。

今年3月份，國家稅務(wù)總局《關(guān)于成品油消費稅征收管理有關(guān)問題的公告》實施，成品油消費稅監(jiān)管全面收緊，通過“變票”逃避生產(chǎn)環(huán)節(jié)消費稅被完全封堵——地?zé)挮@取利潤最主要的途徑消失了。

天風(fēng)證券研究團隊稱，一直以來，地?zé)捄徒?jīng)銷商避稅的三個關(guān)鍵漏洞：1)原料環(huán)節(jié)變票——以前存在進口輕循環(huán)油等變票成燃料油，因為輕循環(huán)油不應(yīng)稅，燃料油是應(yīng)稅品;2)出廠環(huán)節(jié)虛開發(fā)票——煉廠超額開具銷售發(fā)票，以及貿(mào)易公司虛假開具銷售發(fā)票;3)加油站終端不開票——民營加油站向地?zé)挷少彸善酚鸵矁A向于采購不帶增值稅票的。

在2017年12月初舉行的第十屆中國能源環(huán)境高峰論壇上，中國石油流通協(xié)會副會長董秀成公開表示：“未來國家政策對于原油進口使用配額和成品油出口配額這兩個配額的大趨勢都是收緊的。兩個配額的控制是為了避免原油和成品油的大進大出，而把碳排放和污染留在國內(nèi)。嚴(yán)格控制成品油出口配額，讓煉油企業(yè)在國內(nèi)市場競爭，通過市場化的手段來控制國內(nèi)煉油產(chǎn)能擴張，最終優(yōu)勝劣汰，實現(xiàn)市場出清。”

無論是系列政策的推動，還是政策與市場倒逼下的選擇，都對山東地?zé)挼恼习l(fā)揮著作用。山東地?zé)捯恢币詠硪驗槠骄?guī)模較小、一體化水平偏低，已然落后于行業(yè)的發(fā)展大趨勢。吳琦告訴記者，“抱團取暖是化解風(fēng)險的最佳選擇。面對種種風(fēng)險，深化合作、抱團取暖似是較為合理的選擇。”

在這樣的大背景之下，山東地?zé)捫袠I(yè)的整合正在多方力量助推之下拉開大幕。

對于地?zé)捚髽I(yè)而言，不斷被壓縮的利潤空間導(dǎo)致其開始“投奔”國企，民企和國企融合重組成為行業(yè)大趨勢，越來越多的地?zé)捚髽I(yè)擁有了國企背景。如中海油并購了東營石化、中海瀝青以及?；?中國化工集團旗下也擁有包括華星、正和、昌邑、安邦、藍星濟南、濟南石化及長城煉廠等地?zé)捚髽I(yè)。

2017年9月1日，山東省經(jīng)信委下發(fā)《關(guān)于加快全省地?zé)捚髽I(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展組建山東煉化能源集團有限公司的復(fù)函》，提出山東煉化要著眼提高產(chǎn)業(yè)集中度和綜合競爭力，更好地利用國際國內(nèi)兩個市場兩種資源，為行業(yè)進一步聯(lián)合重組、集團化發(fā)展打下堅實基礎(chǔ)。

從中國(獨立煉廠)石油采購聯(lián)盟到山東煉化能源集團，16家地?zé)捚髽I(yè)的合作也從以往的進口原油采購擴展到了統(tǒng)一儲運和零售終端領(lǐng)域。

從山東省的角度來看，也在積極幫助地?zé)捚髽I(yè)找尋到曾經(jīng)束縛日久的油品短缺問題。7月22日，青島港對外宣布，為推動山東省新舊動能轉(zhuǎn)化，董家口港—濰坊—魯中、魯北輸油管道(二期)經(jīng)過16個月的緊張施工，投產(chǎn)試運行。記者從青島港方面了解到，輸油管道將服務(wù)于山東濰坊、東營、濱州地區(qū)的主要煉化企業(yè)，結(jié)束了部分地?zé)捚髽I(yè)過去沒有管道輸油，只能靠油罐車運輸油品的歷史，還把青島港董家口港區(qū)的30萬噸級兼顧45萬噸級原油碼頭、200多萬立方米的油罐群與山東地?zé)捚髽I(yè)群連為一體。